Лист Нацбанку України від 05.12.2012 р. № 29-209/12263

Роз’яснення щодо практичного застосування окремих нормативно-правових актів Нацбанку України

Територіальним управлінням Нацбанку України,
банкам України, Асоціації українських банків,
Асоціації «Український кредитно-банківський союз»,
Незалежній асоціації банків України

У зв'язку із запитами банків щодо практичного застосування окремих норм постанови Правління Нацбанку України від 16.11.2012 р. № 475 «Про зміну строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів і запровадження обов'язкового продажу надходжень в іноземній валюті»¹ (далі — постанова № 475) та постанови Правління Національного банку України від 16.11.2012 р. № 476 «Про порядок виплати переказів із-за кордону фізичним особам»² (далі — постанова № 476) Національний банк України надає такі роз'яснення.

Про практичне застосування норм постанови № 475:

1. Про здійснення продажу іноземної валюти залежно від виду зовнішньоекономічної діяльності резидентів.

Постанова № 475 не містить виключень щодо нездійснення продажу надходжень в іноземній валюті у вигляді валютної виручки резидентів від продажу товарів за зовнішньоекономічними договорами. Усі надходження в іноземній валюті 1-ї групи Класифікатора іноземних валют та у російських рублях у вигляді валютної виручки резидентів від продажу товарів за зовнішньоекономічними договорами підлягають обов'язковому продажу на загальних підставах незалежно від виду зовнішньоекономічної діяльності резидентів.

Незалежно від наявності у клієнта перед банком зобов'язань за кредитними, депозитними та іншими договорами надходження в іноземній валюті у вигляді валютної виручки резидентів підлягають обов'язковому продажу в порядку, встановленому постановою № 475.

2. Про запровадження 90-денного строку розрахунків за експортно-імпортними операціями.

Відповідно до п. 3 постанови № 475 розрахунки за операціями з експорту та імпорту товарів, передбачені в статтях 1 та 2 Закону України «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті», повинні здійснюватися у строк, що не перевищує 90 календарних днів.

Таким чином, незалежно від дати укладання зовнішньоекономічного договору, якщо авансовий платіж за імпортним договором або поставка товару за експортним договором здійснюються в період дії постанови № 475, то на такі операції розповсюджуються вимоги щодо завершення цих операцій у 90-денний строк.

3. Про зняття експортних операцій з контролю в період дії постанови № 475.

Відповідно до абзацу першого пункту 2.3 розділу 2 Інструкції про порядок здійснення контролю за експортними, імпортними операціями³ банк знімає експортну операцію резидента з контролю після зарахування виручки за цією операцією на поточний рахунок останнього. Таким чином, у разі проведення обов'язкового продажу надходжень у іноземній валюті банк знімає відповідну експортну операцію резидента з контролю після зарахування іноземної валюти та гривневого еквіваленту, одержаного внаслідок обов'язкового продажу іноземної валюти, на поточні рахунки цього резидента.

4. Чи підлягають обов'язковому продажу кошти в іноземній валюті 1-ї групи Класифікатора іноземних валют та у російських рублях, що надійшли на користь резидентів-посередників за договорами комісії, доручення, консигнації або за агентськими угодами і які підлягають подальшому перерахуванню власникам коштів?

У разі якщо згідно з нормами цивільного законодавства та укладених договорів право власності на кошти в іноземній валюті не належить резидентам-посередникам, такі надходження підлягають подальшому перерахуванню на рахунки їх власників. Уповноважені банки, які обслуговують цих власників, здійснюють обов'язковий продаж надходжень в іноземній валюті відповідно до вимог постанови № 475.

Обов'язковий продаж винагороди в іноземній валюті за надання посередницьких послуг, що надходить на користь резидентів-посередників, здійснюють уповноважені банки, що обслуговують цих посередників.

5. Чи підлягають обов'язковому продажу кошти в іноземній валюті 1-ї групи Класифікатора іноземних валют та у російських рублях, що були перераховані на користь нерезидента і повернулися у зв'язку з тим, що взаємні зобов'язання повністю або частково не виконані?

Кошти в іноземній валюті, що були куплені і перераховані на користь нерезидента та повернені на адресу резидента у зв'язку з тим, що взаємні зобов'язання між сторонами частково або повністю не виконані, підлягають продажу відповідно до вимог пунктів 7 та 8 розділу III Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою⁴.

Власні кошти резидента, що були перераховані на користь нерезидента та повернені на адресу резидента, не підлягають обов'язковому продажу відповідно до вимог постанови № 475.

7. Про здійснення обов'язкового продажу валютної виручки, що надходить на рахунки резидентів, відкриті за межами України на підставі індивідуальної ліцензії на розміщення валютних цінностей на рахунках за межами України.

Такі надходження підлягають продажу на загальних підставах відповідно до вимог постанови № 475.

У разі якщо виручка в іноземній валюті надійшла на рахунок резидента, відкритий за межами України, резидент здійснює обов'язковий продаж таким чином: перераховує суму в іноземній валюті, необхідну для обов'язкового продажу, в уповноважений банк або здійснює обов'язковий продаж за рахунок коштів в іноземній валюті, розміщених на власних поточних рахунках в уповноваженому банку.

Перерахування резидентом іноземної валюти з рахунку, відкритого за межами України, має бути здійснено не пізніше ніж на наступний робочий день після дня зарахування валютної виручки на цей рахунок.

Відповідальність за недотримання вимоги щодо обов'язкового продажу покладається на цього резидента.

Про практичне застосування норм постанови № 476:

1. Про виконання вимог пункту 1 постанови № 476 у частині продажу на міжбанківському валютному ринку України надходжень в іноземній валюті із-за меж України на користь фізичних осіб.

Наголошуємо, що вимога щодо продажу на міжбанківському валютному ринку України поширюється на усі надходження із-за меж України в іноземній валюті на користь фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) у сумі, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 150 000 грн. за місяць.

2. Про зарахування гривневого еквіваленту від продажу надходжень в іноземній валюті на поточні рахунки клієнтів.

Гривневий еквівалент від продажу надходжень в іноземній валюті на користь фізичних осіб повинен бути зарахований на будь-який власний поточний рахунок фізичної особи в гривнях, відкритий в уповноваженому банку, який здійснив продаж іноземної валюти.

Перерахування гривневого еквіваленту від продажу надходжень в іноземній валюті на поточні рахунки фізичних осіб, відкриті в інших банках, не допускається.

3. Про виконання вимог п. 1 постанови № 476 у частині зарахування гривневого еквіваленту від продажу надходжень в іноземній валюті із-за меж України на користь фізичних осіб у разі відсутності у цих фізичних осіб відкритого поточного рахунку у гривнях.

Уповноважені банки терміново мають інформувати клієнтів — фізичних осіб про зміни в нормативно-правових актах Нацбанку України, що регулюють порядок здійснення переказів в іноземній валюті, зокрема в частині введення норми щодо продажу надходжень із-за меж України в іноземній валюті на користь фізичних осіб у сумі, що дорівнює або перевищує в еквіваленті 150 000 грн. за місяць.

У разі якщо фізична особа — отримувач переказу має в уповноваженому банку рахунок в іноземній валюті і була ідентифікована банком, уповноважений банк для зарахування гривневого еквіваленту від продажу надходжень в іноземній валюті відкриває такій особі поточний рахунок у гривнях.

Укладання договору банківського рахунку в гривнях здійснюється під час першого звернення такої особи до банку.

У разі якщо фізична особа — отримувач переказу не має в цьому банку рахунків і не була ідентифікована банком, уповноважений банк зараховує гривневий еквівалент від продажу надходжень в іноземній валюті на окремий аналітичний рахунок балансового рахунку 2909 «Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку» до моменту звернення фізичної особи до банку для відкриття поточного рахунку в гривнях. Якщо клієнт не звернувся до банку, то банк здійснює купівлю іноземної валюти за рахунок цієї гривні та повертає іноземну валюту ініціатору переказу з урахуванням вимог ст. 31 Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні».

Роз'яснення щодо практичного застосування норм постанови № 476 надається в доповнення до листа Нацбанку України від 28.11.2012 р. № 29-209/11992.

____________
¹Зареєстровано в Мін’юсті України 16.11.2012 р. за № 1921/22233.
²Зареєстровано в Мін’юсті України 16.11.2012 р. за № 1922/22234.
³Затверджена постановою Правління Нацбанку України від 24.03.99 р. № 136 та зареєстрована в Мін’юсті України 28.05.99 р. за № 338/3631 (зі змінами).
⁴Затверджене постановою Правління Нацбанку України від 10.08.2005 р. № 281 (зі змінами).

Директор Генерального департаменту
грошово-кредитної політики О. ЩЕРБАКОВА