В этом разделе мы кратко расскажем о тех исходных данных, которые мы бы рекомендовали учитывать при «упрощенном» расчете экономической эффективности производства окон и дверей.

Группы данных:

1. Общеэкономические показатели
2. Анализ цен конкурентов на типовой заказ
3. Расчет стоимости материалов на типовой заказ
4. Прогнозирование издержек производства
5. Расчет чистой прибыли
6. Обьем первоначальных инвестиций
7. Итоги

1. Общеэкономические показатели

   Курс доллара, курс евро, кросс-курс. Эти данные необходимо учитывать, чтобы свести все к единому знаменателю цены от поставщиков, некоторые поставщики имеют прайс в евро, некоторые в долларах, некоторые прайс в рублях.

2. Анализ цен конкурентов

   Окна делают по индивидуальным размерам, и поскольку типов окон и вариантов открывания бесконечное множество, поэтому для анализа сложившихся на рынке отпускных цен можно взять какой-нибудь «типовой

   заказ», к примеру, двухкомнатную квартиру. В составе этого заказа есть и балконная дверь и трехстворчатое окно и два двухстворчатых окна:

Расчет следует производить заказа полностью, с подоконниками, отливами.

По результатам обзвона конкурентов необходимо получить следующие виды цен на этот заказ:

• Цена для дилеров (без монтажа)
• Цена для частных заказчиков (без монтажа)
• Цена для частных заказчиков (с монтажем)

Чем от большего числа компаний Вы получите цены, тем лучше. Крайние значения (наиболее высокие и наиболее низкие) не следует брать в расчет (поскольку возможна ошибка менеджера, кроме того, некоторые фирмы могут занижать стоимость заказа при расчете по телефону).

1. Расчет стоимости материалов на данный типовой заказ.

   Для этого необходимо получить прайс-листы на профиль, фурнитуру и стеклопакеты. Телефоны поставщиков (в зависимости от региона) Вы сможете посмотреть на нашем сайте.

   В состав анализируемого заказа входят следующие виды комплектующих:

Комплектацию и стоимость фурнитуры для нашей двухкомнатной квартиры (поскольку там много элементов), проще попросить рассчитать менеджера поставщика фурнитуры. У них есть соответствующее программное обеспечение. Телефоны поставщиков (в зависимости от региона) Вы сможете посмотреть на нашем сайте.

Для расчета общей стоимости материалов на заказ просто умножайте количество (оно указано в таблице) на стоимость каждого комплектующего.

Чтобы расчет был корректен, необходимо учесть отходы и % брака готовой продукции.

На пластиковые профили (рама, створка, импост, штапики, подставочный и соединительный профили), армирование и резиновые уплотнители надо заложить норму отходов около 8%, % брака спрогнозировать сложнее (все зависит от квалификации ваших работников), но для начала можно заложить 2% от общей стоимости материалов на заказ.

Таким образом, теперь у нас есть стоимость заказа:

1. По себестоимости материалов (учетом отходов и брака)
2. Цена отпускная для дилеров (без монтажа)
3. Цена для частных заказчиков (без монтажа)
4. Цена для частных заказчиков (с монтажем)

Общее кол-во изделий в заказе - 7,85 кв.м.

1. Себестоимость материалов (учетом отходов и брака): 724 евро ( 92,2 евро/кв.м.)
2. Цена отпускная для крупных дилеров (без монтажа): 910 евро (115,9 евро/кв.м.)
3. Цена для частных заказчиков (без монтажа): 1105 евро (140,76 евро/кв.м.)
4. Цена для частных заказчиков (с монтажем): 1360 евро ( 173,24 евро/кв.м.)

Таким образом, продавая окна дилерам мы зарабатываем 23,7 евро/ кв.м.

Продавая и монтируя окна сами мы зарабатываем 81,04 евро /кв.м.

Может показаться, что при таком раскладе выгоднее самим монтировать все произведенные окна. Конечно это так, НО надо учитывать, что продавая окно дилеру Вы не тратите деньги на рекламу, доставку и монтаж этого окна. Кроме того, не факт что Вы сможете полностью загрузить собственное производство своими заказами.

Для расчета итоговой прибыли от реализации, необходимо произвести расчет постоянных и переменных издержек производства.

1. Прогнозирование издержек производства.

   Поскольку мы делаем максимально упрощенный расчет, то учитываем только основные показатели постоянных и переменных издержек производства.

   К переменным издержкам относим: расходы на сырье и материалы, расходы на электроэнергию, премиальную часть ФОТ и отчисления от премиальной части ФОТ. Для прогнозирования переменных издержек необходимо составить план выпуска продукции. При планировании объема выпуска продукции, исходим из имеющихся собственных объектов под остекление (если Вы занимаетесь строительством), исходим из результатов продаж за прошедшие периоды (если Вы дилеры и занимаетесь установкой окон), учитываем возможность привлечения новых дилеров и строителей, учитываем объемы продаж частным заказчикам (с учетом затрат на рекламу). В итоге составляем таблицу прогнозируемого объема реализации в каждом месяце первого года работы цеха.

   Можно составить два прогноза «оптимистический» и «пессимистический». Крайне важно учесть сезонный фактор, кол-во частных заказов в «сезон» (июнь-декабрь) на порядок выше, чем в остальное время года.

   Расходы на сырье и материалы мы можем посчитать исходя из проведенного выше расчета стоимости материалов на типовой заказ и на основании прогноза реализации .
   Общее кол-во изделий в заказе - 7,85 кв.м.

   Если запланировано произвести 650 кв.м. продукции, то расходы на сырье и материалы составят: 650/7,85*себестоимость материалов рассчитанного выше «типового заказа».
   Переменные расходы на премиальную часть ФОТ зависят от принятой Вами системы оплаты труда.

   К постоянным издержкам (издержки, которые не зависят от объема выпускаемой продукции) относим: стоимость аренды офиса и производственного помещения, коммунальные платежи, зарплату ИТР и рабочих, отчисления от ФОТ, расходы на рекламу и связь.

   Таким образом, можно составить таблицу постоянных и переменных издержек за каждый месяц 1-го года работы предприятия.

2. Расчет чистой прибыли.

   На основании проведенного анализа цен конкурентов и Вашего прогноза реализации , Вы имеете возможность рассчитать такой финансовый показатель, как выручка от реализации . Сумму НДС к уплате за каждый месяц вы можете спрогнозировать, зная сумму выручки от реализации и сумму расходов на сырье и материалы .

   Для расчета прибыли от реализации продукции, вычитаем сумму НДС и постоянные и переменные издержки из выручки от реализации . Расчет необходимо сделать в таблице, рассчитав показатель прибыли от реализации за каждый месяц работы.

   Таким образом, зная прибыль от реализации за каждый месяц 1-го года работы предприятия, с учетом налога на прибыль, проводим расчет чистой прибыли за каждый месяц работы.

3. Обьем первоначальных инвестиций

   Теперь пришло время посчитать, сколько потребуется денег на организацию производства окон:

   1. Первоначальные инвестиции в ОПФ и МБП

      1. Основное оборудования для производства окон

         Вам потребуется:

         • Пила для резки профиля. На первом этапе сборки окон мы режим профиль

         • Пила для резки армирования. (Пилы для резки пластика и алюминия не подходят для резки армирования, поэтому для резки армирующего профиля потребуется отдельная пила).

         • Импостовый (торцефрезерный) станок.

         • Автоматический винтоверт. Для крепления саморезами армирующего профиля в пластиковом профиле. Для небольших производств, можно не брать автоматический шуруповерт, а использовать ручной пневматический инструмент для выполнения этой операции.

         • Автоматический винтоверт. Для крепления саморезами армирующего профиля в пластиковом профиле. Для небольших производств, можно не брать автоматический шуруповерт, а использовать ручной пневматический инструмент для выполнения этой операции.

         • Станок для фрезерования дренажных каналов. Для небольших производств, можно не брать, а использовать специальный инструмент для выполнения этой операции.

         • Копировально-фрезерный станок. Для фрезерования отверстий под ручки и под замок основного запора.

         • Станок для сварки пластикового профиля.

         • Зачистной станок.

         • Штапикорез.

         • Стенд остекления. Для небольших производств можно не приобретать.

      2. Оборудование для пневматической магистрали.

         • Компрессор.

         • Осушитель. Для небольших производств можно не приобретать

         • Магистральные фильтры

         • Фитинги (быстросъемные соединения, тройники и пр.)

         • Металлопластовые трубы, гибкие шланги.

      3. Электрощитовое оборудование

      4. Пневматический инструмент

         • Дрели

         • Винтоверты

         • Бормашинка

         • Сдувные пистолеты

      5. Фрезы, пильные диски, "расходник".

         Как правило, новое оборудование укомплектовано пильными дисками и фрезами, но на всякий случай можно сразу взять и запасные. Фасонные фрезы на торцефрезерный и импостовый станок предоставляются поставщиками профиля (некоторые отдают бесплатно на ответственное хранение, некоторые поставщики профиля фрезы продают).

      6. Вспомогательное оборудование (его можно сделать своими силами).

         • Столы для сборки окон

         • Тележки для хранения полуфабрикатов

         • Тележки для хранения стеклопакетов

         • Тележки для готовой продукции

         • Стеллажи

      7. Специальный инструмент.

         • Молотки для штапиков

         • Лопотки для остекления

         • Присоски для стекла

      8. Средства по обеспечению техники безопасности и пожарной безопасности

         (Наушники, аптечка, стредства электрозащиты, огнетушитель и пр.)

      9. Спецодежда.

         Расходы в зависимости от количества рабочих цеха.

      10. Автотранспорт.

          Для того, чтобы возить окна, понадобится бортовая Газель с «пирамидой». Можно использовать не собственный транспорт, а наемный.

      11. Мебель, оргтехника и пр.

   2. Пуско-наладочные работы.

      1. Пуско-наладочные работы основного оборудования. Работы по подключению станков могут быть выполнены либо Вашими специалистами, либо специалистами поставщика оборудования. Кроме подключения станков, необходима настройка станков под определенный вид профиля (т.е. установка фрез на импостовый и зачистной станки, установка цулаг на сварочный станок, направляющих для резки штапика на штапикорез), установку оснастки выполняет технолог от поставщика профильной системы.

      2. Работы по проведению электричества.

      3. Работы по проведению пневмомагистрали.

   3. Прочие первоначальные инвестиции.

      Ремонт производственного и офисного помещений.

   4. Приобретение комплектующих

      Для того, чтобы начать работу, необходимо приобрести все необходимые комплектующие, минимально на приобретение комплектующих следует заложить 5000 евро и более.

   У вас будет 3 основных группы поставщиков:

   • Профиль. От поставщика профиля Вы будете получать пластиковый профиль (рама, створка, импост, штапики, и т.д.), армирующий профиль, резиновые уплотнители, соединители импоста, фальцевые вкладыши и прочее).

   • Фурнитура. У поставщика фурнитуры Вы можете приобрести фурнитуру (номенклатура элементов достаточно широка), комплектующие для москитной сетки, отливы, подоконник, комплектующие для изготовления стеклопакетов (если Вы желаете делать стеклопакеты сами).

   • Стеклопакеты. В готовом виде стеклопакеты можно приобрести у специализированных производителей.

     Если же в Вашем городе нет фирм, торгующих стеклопакетами, можно организовать собственный небольшой участок по сборке стеклопакетов с минимальным набором оборудования.

     Комплектующие для стеклопакетов, как правило, можно приобрести у поставщика фурнитуры. С увеличением объемов производства, рассчитав экономическую целесообразность, Вы можете впоследствии докупать необходимое оборудование для сборки стеклопакетов.

Итоги

Спрогнозировав чистую прибыль, и зная объем первоначальных инвестиций, мы имеем возможность проводить расчеты окупаемости проекта, рентабельности и других показателей эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Итак, расчет экономической целесообразности организации производства окон и дверей готов.